Deklaration är en årlig handling där inkomsttagare och företag redovisar hur mycket inkomst som intjänats under föregående år och hur mycket skatt som ska betalas.
Företagsdeklaration > Deklaration
Vad är deklaration?
En deklaration, eller inkomstdeklaration, är en årlig rapport där du redovisar dina inkomster, avdrag och skatter för föregående år till Skatteverket. Deklarationen används för att fastställa hur mycket skatt du har betalat och om du har rätt till skatteåterbäring eller behöver betala kvarskatt.
Skatteverket skickar varje år ut en förifylld deklaration, men det är ditt ansvar att kontrollera att uppgifterna stämmer och göra nödvändiga justeringar innan du skickar in den.
En deklaration skickas in till Skatteverket
Varje år ska alla inkomsttagare i Sverige skicka in en deklaration in till Skatteverket. Både privatpersoner och företag, som till exempel aktiebolag och enskilda firmor, ska lämna in en inkomstdeklaration.
Antingen kan man göra det genom att skicka in pappersblanketten eller genom att deklarera i e-tjänsten på Skatteverkets hemsida eller appen med e-legitimation.
Måste jag deklarera om jag har låg inkomst?
Om du har tjänat mindre än ett visst belopp behöver du oftast inte deklarera. Men om du har haft sidoinkomster, sålt bostad eller värdepapper kan det ändå vara nödvändigt. För exakta inkomstbelopp kopplade till årets deklaration hänvisar vi till Skatteverket.
När ska man deklarera 2025?
För att undvika förseningsavgifter och få eventuell skatteåterbäring i tid är det viktigt att ha koll på deklarationens tidsfrister.
- 2 mars 2025 – Sista dagen att skaffa digital brevlåda för att få deklarationen digitalt.
- 3–7 mars 2025 – Deklarationerna skickas ut till digitala brevlådor.
- 7 mars 2025 – Deklarationen finns som PDF hos Mina Sidor i Skatteverket.
- 17 mars-15 april 2025 – Alla som inte har en digital brevlåda eller som är under 18 år, får deklaration via posten.
- 18 mars 2025 – E-tjänsten för inkomstdeklaration 1 öppnar.
- 2 april 2025 – Sista dagen att godkänna deklarationen utan ändringar för att få skatteåterbäring i april.
- 2 maj 2025 – Sista dagen att lämna in deklarationen.
Läs mer: Deklarationsdatum 2025
Tre olika sätt att lämna in deklarationen
Det finns flera sätt att lämna in sin deklaration till Skatteverket:
Digitalt via e-tjänsten 'Inkomstdeklaration 1'
- Logga in med e-legitimation på Skatteverkets webbplats.
- Kontrollera och eventuellt justera din deklaration.
- Skicka in den digitalt.
Via Skatteverkets app
- Ladda ner appen "Skatteverket".
- Följ instruktionerna för att deklarera via mobilen.
Pappersdeklaration
- Om du föredrar kan du fylla i den fysiska deklarationsblanketten och skicka den till Skatteverket per post.
Digital brevlåda - få deklarationen snabbare
Att skaffa en digital brevlåda (t.ex. Kivra, Digimail eller Min myndighetspost) gör att du får deklarationen tidigare än om du väntar på en papperskopia.
E-legitimation - en förutsättning för digital deklaration
För att deklarera digitalt behöver du en e-legitimation (exempelvis Mobilt BankID). Den används för att bekräfta din identitet och ger tillgång till Skatteverkets e-tjänster.
Om du saknar e-legitimation kan du skaffa det via din bank.
Vanliga avdrag i deklarationen
Genom att göra avdrag kan du minska den skatt du betalar. Här är några av de vanligaste avdragen:
- Reseavdrag: Om du har pendlingskostnader över ett visst belopp per år kan du ha rätt att göra avdrag.
- Ränteavdrag: Om du har lån, exempelvis bolån, kan du göra avdrag på en procentuell del av räntekostnaderna.
- Rutavdrag: Avdrag för hushållsnära tjänster, såsom städning och barnpassning.
- Rotavdrag: Avdrag på renoverings- och underhållsarbeten i hemmet.
- Avdrag för uthyrning av bostad: Om du har hyrt ut din bostad kan du få göra ett schablonavdrag.
Läs mer: Avdrag i deklarationen
Självdeklaration för privatpersoner
Eftersom Skatteverket får många uppgifter från bland annat arbetsgivare och försäkringsbolag skickas ett förslag till självdeklaration till privatpersoner. Förslaget ska kontrolleras och eventuellt kompletteras med fler uppgifter.
Personen deklarerar sedan via pappersblanketten eller elektroniskt via e-tjänsten Inkomstdeklaration 1 hos Skatteverket.
Vad ska ett företag deklarera?
I ett företags inkomstdeklaration ska det framgå hur mycket företaget tjänat och hur mycket skatt som betalats in under det gånga året. Det är också här vissa avdrag kan göras. När dessa uppgifter blir redovisade kan Skatteverket fastställa företagets slutliga skatt.
Ett företags bokslut ligger till grund för inkomstdeklarationen, men skattemässiga korrigeringar är ofta nödvändiga för att deklarationen ska bli rätt.
Deklaration för företag – firmor och bolag ska deklarera på olika datum
Även företagare och företag ska inkomstdeklarera. Detta sker vid olika tillfällen beroende på företagsform. Eftersom enskilda firmor inte räknas som juridiska personer, deklareras dessa under Inkomstdeklaration 1 – det vill säga vid samma tillfälle som privatpersoner.
Övriga bolagsformer räknas som juridiska personer och deklareras under separata inkomstdeklarationer:
- Inkomstdeklaration 2 gäller för aktiebolag och ekonomiska föreningar
- Inkomstdeklaration 3 gäller för stiftelser och ideella föreningar
- Inkomstdeklaration 4 gäller för handelsbolag
Moms och arbetsgivaravgifter
Företag som är momsregistrerade eller har anställda måste också rapportera och betala moms och arbetsgivaravgifter.
Tips! Alla datum för momsdeklaration
Skatteåterbäring eller kvarskatt
Efter att du har lämnat in deklarationen beräknar Skatteverket din slutliga skatt.
När får jag skatteåterbäringen?
Om du har godkänt deklarationen digitalt senast 2 april 2025 kan du få din skatteåterbäring mellan 9–12 april.
Om du ska deklarera senare eller gör ändringar kan återbäringen komma i juni eller augusti.
Läs mer: Skatteåterbäring för företag
Vad händer om jag ska betala kvarskatt?
Om du har betalat för lite skatt måste du betala in kvarskatten senast 12 november 2025. Om du ska betala kan du göra det via ditt skattekonto hos Skatteverket.
Läs också: Så undviker du kvarskatt
Vanliga frågor och svar om deklaration
Kan man skjuta upp deklarationen?
Om du inte kan lämna in i tid kan du ansöka om anstånd hos Skatteverket.
Vad händer om man missar deklarationen?
Om du lämnar in deklarationen för sent kan Skatteverket ta ut en förseningsavgift på 1 250 kr. Genom att skicka in deklarationen i tid kan du slippa förseningsavgiften.
Kan man ändra sin deklaration?
Om du upptäcker att du har gjort fel i din deklaration kan du ändra den fram till sex år efter inkomståret.
Deklaration på engelska
Tax return; income tax return
Relaterade ord
Momsdeklaration
Årsredovisning
Årsredovisningslagen
Självdeklaration/Inkomstdeklaration
Redovisning
Redovisningsbyrå
Här arbetar experter, journalister och skribenter med att ta fram aktuell och intressant information för dig som ska starta eller driver företag. Våra artiklar uppdateras löpande men upptäcker du något fel är du välkommen att kontakta oss.
