Ska du köpa in en tjänstebil till företaget eller behöver du få bättre koll på antal kilometer eller mil du kört? Med vår gratis mall för körjournal kan du känna dig trygg med att du lämnar in rätt underlag till Skatteverket.
HR & personal > Körjournal
Ladda ner den, fyll i den och slipp onödiga skattekonsekvenser!
Vad är en körjournal?
En körjournal är ett dokument som håller reda på hur och när en bil har använts. Använder du bilen i tjänsten? Då är det en riktigt smart idé att föra en körjournal – även om det inte är lagkrav.
Det hjälper dig att styrka din bil- och drivmedelsförmån och undvika skattemässiga missförstånd.
Därför bör du föra körjournal
För både företagare och anställda som använder bil i tjänsten är en körjournal en viktig dokumentation för att skilja privat och tjänsterelaterad körning. Med en välskött körjournal kan du:
- Undvika onödig skatt på privat användning av tjänstebil.
- Hålla koll på bränslekostnader och förmånsbeskattning.
- Vara redo vid en eventuell skatterevision från Skatteverket.
Viktiga skatteregler kopplade till körjournaler
Förmånsbeskattning
För att undvika att bli förmånsbeskattad måste körjournalen visa att en anställd har använt bilen privat högst 10 gånger eller max 100 mil per år. Om gränsen överskrids beskattas den anställde för förmånen.
Förmånsvärde
Om din körjournal visar att du har kört mer än 3000 mil i tjänsten per år kan förmånsvärdet på din tjänstebil minskas med 25%. Detta kan innebära en betydande skattesänkning för den anställde.
Drivmedelsförmån
Om arbetsgivaren betalar allt drivmedel, ska den anställde beskattas för sin privata körning. Skattepåslaget beror på biltypen:
- Privat bil: Föraren betalar 100% av drivmedlets marknadsvärde.
- Förmånsbil: Föraren betalar 120% av drivmedlets marknadsvärde.
Milersättning
Om du själv betalar drivmedlet kan arbetsgivaren ge skattefri milersättning för tjänsteresor. Ersättningen per mil varierar beroende på biltyp:
- Förmånsbil: 12 kr/mil (inkl. laddhybrid), 9,50 kr/mil för elbil.
- Privat bil: 25 kr/mil, oavsett drivmedel.
Om arbetsgivaren inte betalar milersättning kan du istället göra avdrag för motsvarande belopp i din deklaration.
Trängselskatt
Används företagsbilen privat blir trängselskatten en skattepliktig förmån. En korrekt ifylld körjournal hjälper dig att separera privata och tjänsteresor så att arbetsgivaren och Skatteverket kan hantera avgifterna på rätt sätt.
Elektronisk eller manuell körjournal?
Elektronisk körjournal
En elektronisk körjournal är en GPS-baserad enhet eller app som registrerar resor automatiskt. Fördelarna är många:
- Slipp manuell inmatning – allt sker automatiskt.
- Minskar risken för fel och missade resor.
- Enkel export och rapportering till Skatteverket.
Manuell körjournal
Föredrar du att skriva in resorna själv? Inga problem! En manuell körjournal ger flexibilitet och full kontroll. Vi erbjuder en gratis mall som är enkel att fylla i och kan sparas digitalt eller skrivas ut.
Och det finns fördelar med att välja en PDF-mall för att föra journal:
- PDF fungerar på alla datorer och i alla webbläsare, vilket gör att du kan mejla din körjournal som fil och lita på att mottagaren kan öppna den.
- Körjournaler i PDF-dokument blir ofta snyggare än Word- och Exceldokument vid utskrift.
Relaterad läsning: Vad räknas som en avdragsgill kostnad?
När är det extra viktigt att föra körjournal?
Lagen kräver inte en körjournal, men det är starkt rekommenderat om du använder en företagsbil i tjänsten. Särskilt om du tillhör någon av följande grupper:
Företagare – Bevisa att bilen endast använts i tjänsten.
Anställda med förmånsbil – Separera privat och tjänstekörning.
Privatpersoner som kör i tjänsten – Behöver underlag för att dra av kostnader för resor.
Relaterad läsning: Vad är förmånsbeskattning och hur funkar det?
Vad ska en körjournal innehålla?
För att vara giltig enligt Skatteverkets riktlinjer bör en körjournal innehålla:
- Mätarställning vid årets början och slut.
- Datum och mätarställning vid resans start, samt varifrån resan startade
- Vid företagsresor: resans ärende och vilka platser, företag eller personer du besökt
- Körsträcka i kilometer
- Datum och mätarställning vid resans slut, samt var resan avslutades
Körjournal för förmånsbil
Har du en förmånsbil? Då är en körjournal ännu viktigare.
Skatteverket antar ofta att bilen används privat om det saknas en körjournal. För att undvika högre skatt är det därför smart att dokumentera alla resor noggrant.
Körjournal för privat bil i tjänsten
Använder du din privata bil i tjänsten? Då kan du ha rätt till milersättning. En körjournal är ditt bästa verktyg för att bevisa körsträckan och se till att du får rätt ersättning utan problem med Skatteverket.
Måste du föra körjournal för företagsbil?
Nej, det är inget lagkrav – men en stark rekommendation. Om du inte kan visa hur bilen använts kan Skatteverket anta att den även används privat, vilket kan leda till förmånsbeskattning. En körjournal är det bästa sättet att bevisa hur bilen faktiskt används.
Så med en körjournal kan du hoppa in i bilen och enkelt få koll på alla uppgifter.
Mall för körjournal
Vill du slippa krångel? Vi erbjuder en kostnadsfri PDF-mall för manuell dokumentation. Den är enkel att använda, kan mejlas eller skrivas ut vid behov och uppfyller Skatteverkets krav.
Ansvarsbegränsning
Visma Spcs har tagit fram blanketterna ovan i syfte att underlätta för dig som företagare. Information och beräkningar på blanketterna bygger på tillgängliga och aktuella lagar och regler. Visma Spcs ansvarar emellertid inte för hur blanketterna används eller för eventuella följder av att beräkningar på dem inte blir korrekta.
Här arbetar experter, journalister och skribenter med att ta fram aktuell och intressant information för dig som ska starta eller driver företag. Våra artiklar uppdateras löpande men upptäcker du något fel är du välkommen att kontakta oss.
