Att få en oväntad restskatt kan vara en ekonomisk utmaning för många anställda. Som arbetsgivare kan du spela en viktig roll i att hjälpa dina anställda att undvika extra skatt genom rätt skatteavdrag från början och förmedla tydlig information. Här går vi igenom hur du kan stödja dina anställda när det gäller extra skatt, och säkerställa att rätt skatt dras från deras lön.
Löner > Undvik kvarskatt
Som arbetsgivare betalar du in dina anställdas skatt enligt en skattetabell. Skattetabellen gör att det blir rätt skatt efter hur mycket personen har tjänat i lön. Men detta fungerar bara om du och ditt företag är den anställdes enda arbetsgivare.
Varför uppstår restskatt?
Kvarskatt, även kallad restskatt, uppstår när en person har betalat för lite skatt under året. Detta kan bero på flera faktorer, till exempel:
- Den anställde har flera arbetsgivare, vilket kan göra att för lite skatt dras från början.
- Förmåner och bonusar har inte beskattats korrekt.
- Skattereduktioner och avdrag har inte tagits med i beräkningen.
Hur kan arbetsgivare hjälpa anställda att undvika att betala extra skatt?
Det finns flera åtgärder du kan vidta för att hjälpa dina anställda att slippa restskatt.
1. Se till att rätt skatt dras på lönen
Det första och viktigaste steget är att säkerställa att rätt skattetabell används. Kontrollera att:
- Skattetabellen matchar den anställdes huvudsakliga inkomst.
- Extra skatteavdrag görs om den anställde har flera inkomster.
Ett litet fel i skatteavdraget kan innebära en stor restskatt vid årets slut, så det är viktigt att uppgifterna stämmer.
Medan det är alltid varje individs ansvar att be sin arbetsgivare att dra rätt skatt, kan du som arbetsgivare tala om för din anställde att han eller hon kan be dig att dra mer skatt än vad skattetabellen säger. Enligt Skatteverket ska den utbetalare som betalar den högsta inkomsten (huvudutbetalaren) göra skatteavdrag enligt skattetabell, medan de andra utbetalarna ska göra avdrag med 30 procent.
OBS: Fonder, bostadsuppskov, investeringssparkonto, fastighetsavgift eller fastighetsskatt är andra saker som inte skattetabellen tar hänsyn till, och är saker som kan leda till att det skatteavdrag du gör som arbetsgivare blir för lågt.
2. Informera om möjligheten att jämka
Jämkning innebär att Skatteverket gör en beräkning av hur mycket skatt som ska dras, baserat på hela den anställdes inkomstsituation. Uppmuntra dina anställda att:
- Använda Skatteverkets e-tjänst för att räkna ut sin preliminära skatt.
- Ansöka om jämkning i god tid, helst innan årets slut.
Att jämka kan vara särskilt viktigt för dem som har flera arbetsgivare eller stora ränteavdrag.
3. Uppmana till frivillig extra inbetalning
Om en anställd redan vet att hen riskerar kvarskatt kan det vara klokt att göra en extra inbetalning till sitt skattekonto. Denna inbetalning kan göras direkt via Skatteverkets hemsida och säkerställer att skatten är i balans när deklarationen kommer.
4. Påminna om viktiga datum – när ska restskatten betalas?
Om en anställd trots allt får kvarskatt är det viktigt att känna till när restskatten ska betalas för att undvika räntekostnader:
- Om beloppet överstiger 30 000 kronor bör betalningen ske senast den 12 februari.
- För lägre belopp ska inbetalningen göras senast den 3 maj.
- Slutskattebeskedet skickas ut i juni, och slutbetalningen sker i september-november.
5. Extra skatt vid sidoinkomster
Om en anställd har extra inkomster utöver sin ordinarie lön, som konsultuppdrag eller aktieutdelningar, kan extra skatt behöva dras för att undvika restskatt. Som arbetsgivare kan du rekommendera att:
- Be att en större del av lönen beskattas.
- Ange sidoinkomster i en jämkningsansökan för att säkerställa rätt skatteavdrag.
6. Beräkning av skatt – undvik vanliga misstag
Många anställda glömmer att inkludera vissa inkomster eller avdrag när de deklarerar. Som arbetsgivare kan du hjälpa till genom att:
- Påminna om Skatteverkets e-tjänster för skatteberäkning.
- Uppmuntra anställda att se över ränteutgifter och andra avdrag som påverkar skattebeloppet.
7. Kommunicera vikten av rätt skatteavdrag
För att undvika kvarskatt är det viktigt att anställda har koll på sina skatteavdrag. Som arbetsgivare kan du:
- Informera om hur skatteavdrag fungerar vid lönesamtal.
- Påminna om att jämkning kan göras under hela året.
- Ge vägledning om hur anställda kan säkerställa att deras skatteavdrag är korrekta.
Anställer du ungdomar?
För unga som får sin första anställning kan skatt vara svårt att förstå. Många litar på att arbetsgivaren drar rätt skatt, men det är viktigt att de själva ser över sin skattesituation.
Under 2025 får man tjäna upp till 24 872 kronor utan att betala skatt. Har en ung anställd flera arbetsgivare kan ingen av dem dra skatt om de tror att inkomsten stannar under skattegränsen.
Fråga därför dina unga anställda om de har fler jobb och informera om att de kan be dig att dra mer i skatt för att undvika restskatt.
Här arbetar experter, journalister och skribenter med att ta fram aktuell och intressant information för dig som ska starta eller driver företag. Våra artiklar uppdateras löpande men upptäcker du något fel är du välkommen att kontakta oss.
