En inkomstdeklaration, även kallad självdeklaration, är ett dokument där föregående års inkomster redovisas till Skatteverket. Har du koll på hur mycket skatt du ska betala? Vad sägs om hur du ska deklarera företaget? Läs vidare och ta reda på vad som gäller när du ska lämna in nästa inkomstdeklaration.
Företagsdeklaration > Inkomstdeklaration / självdeklaration
Vad är inkomstdeklaration?
En inkomstdeklaration är ett årligt dokument som både privatpersoner och företag i Sverige måste lämna in till Skatteverket.
Syftet är att redovisa föregående års inkomster, avdrag och andra relevanta ekonomiska uppgifter för att fastställa den slutliga skatten.
Varför är inkomstdeklarationen viktig?
Genom inkomstdeklarationen säkerställer Skatteverket att rätt skatt betalas. Den fungerar som underlag för att avgöra om du har betalat för mycket skatt och därmed har rätt till skatteåterbäring, eller om du har betalat för lite och behöver betala kvarskatt.
Se filmen som förklarar inkomstdeklaration för företag:
Olika typer av inkomstdeklarationer
Det finns fyra huvudtyper av inkomstdeklarationer, anpassade efter olika skattesubjekt:
Inkomstdeklaration 1
Denna deklaration gäller för privatpersoner och enskilda näringsidkare. Eftersom enskilda firmor inte är juridiska personer deklareras deras inkomster tillsammans med privatpersonens. För enskilda firmor ska även en NE-bilaga bifogas.
Inkomstdeklaration 2
Avser aktiebolag och ekonomiska föreningar. Dessa juridiska personer deklarerar sina inkomster separat från ägarens privata ekonomi. Inkomstdeklaration 2 inkluderar ofta bilagor som bokslut och specifikationer för skatt.
Inkomstdeklaration 3
Denna deklaration är för ideella föreningar och stiftelser. Dessa organisationer har specifika skatteregler och deklarerar därför separat.
Inkomstdeklaration 4
Gäller för handelsbolag och kommanditbolag. Dessa bolag är juridiska personer, men vinsten beskattas hos delägarna. Här används ofta N3A-bilagan för att redovisa inkomster per delägare.
Lästips: Deklarera företaget? Allt du behöver veta!
Vanliga bilagor till inkomstdeklaration
Beroende på din inkomsttyp eller företagsform kan du behöva bifoga specifika bilagor:
- NE-bilaga: För enskilda näringsidkare.
- K10-blankett: För delägare i fåmansföretag.
- N3A-bilaga: För delägare i handelsbolag.
Dessa bilagor hjälper till att specificera inkomster och avdrag kopplade till din verksamhet.
Hur lämnar man in inkomstdeklarationen?
Det finns flera sätt att lämna in din deklaration:
Digital inlämning
Det snabbaste och säkraste sättet är att deklarera digitalt via Skatteverkets e-tjänst "Inkomstdeklaration 1". För att använda tjänsten behöver du en e-legitimation, såsom BankID. Tjänsten öppnar den 18 mars 2025.
Pappersdeklaration
Om du föredrar kan du deklarera på papper. Deklarationsblanketten skickas ut mellan 3 och 7 mars 2025 till de som inte har en digital brevlåda. Kom ihåg att posta den i god tid så att den når Skatteverket senast den 2 maj 2025.
Fördelar med digital brevlåda
Genom att ansluta dig till en digital brevlåda får du din deklaration tidigare och kan ta del av myndighetspost digitalt. Detta minskar också pappersanvändningen och ger snabbare kommunikation. För att få deklarationen digitalt 2025 behöver du skaffa en digital brevlåda senast den 2 mars 2025.
Självdeklaration och inkomstdeklaration – vad är skillnaden?
Självdeklaration och inkomstdeklaration betyder egentligen samma sak och kallas ofta bara deklaration. Skillnaden är att termen självdeklaration används i skattelagstiftningen, medan inkomstdeklaration är det namn som står på blanketten som skickas in till Skatteverket.
Eftersom det är det officiella namnet på dokumentet är inkomstdeklaration den vanligaste termen i praktiken.
Vad är en preliminär inkomstdeklaration?
En preliminär inkomstdeklaration fungerar som underlag inför den debiterade preliminära skatten. En preliminär inkomstdeklaration ska lämnas in om du ansöker om F-skatt, eller om du redan har F-skatt eller SA-skatt och beräknar att din inkomst kommer öka under året.
Det är nämligen ett schablonvärde som annars bestämmer vilken skatt som ska råda under året. Genom att lämna en uppskattning av inkomsten i förväg, minskar risken för stor differens mellan den uppskattade skatten för beskattningsåret, och den faktiska skatten för beskattningsåret.
Inkomstdeklaration 2025 - när ska den lämnas in?
Inkomstdeklaration 1 (privatpersoner och enskilda firmor) ska lämnas in senast 2 maj 2025.
När det gäller inkomstdeklaration 2, 3 och 4 (aktiebolag, ekonomiska föreningar, handelsbolag och kommanditbolag) beror inlämningsdatumet på när räkenskapsåret slutar.
Om företaget följer kalenderåret (31 december 2024) är sista dagen att lämna in deklarationen 1 juli 2025. Om deklarationen lämnas in digitalt via e-tjänsten kan inlämningstiden förlängas med en månad.
Besök Skatteverkets hemsida för mer information kring vad gäller för just ditt företag.
Lästips:Här hittar du alla årets deklarationsdatum!
Inkomstdeklaration på engelska
Income tax return
Relaterade ord:
Deklaration
Årsredovisning
Balansräkning
Se filmen som förklarar inkomstdeklaration för företag:
Här arbetar experter, journalister och skribenter med att ta fram aktuell och intressant information för dig som ska starta eller driver företag. Våra artiklar uppdateras löpande men upptäcker du något fel är du välkommen att kontakta oss.
