Ekonomifakta 2025

Kvinna som tar reda på mer information om vilken ekonomifakta som gäller.

Här hittar du aktuell ekonomifakta för exempelvis arbetsgivaravgifter, moms, räntor, traktamenten, basbelopp och inkassoavgifter. 

Omvärldsbevakning > Ekonomifakta

Gå direkt till belopp för:

Arbetsgivaravgifter

Sjukförsäkringsavgift
3,55 %
Arbetsskadeavgift
0,20 %
Arbetsmarknadsavgift
2,64 %
Allmän löneavgift
11,62 %
Ålderspensionsavgift
10,21 %
Efterlevandepensionsavgift
0,60 %
Föräldraförsäkring
2,60 %
Arbetsgivaravgifter totalt:  31,42 %

Tänk på detta

  • För anställda som är födda 1937 eller tidigare betalas ingen arbetsgivaravgift.
  • För anställda som är födda 1938 - 1958 ska ålderspensionsavgift på 10,21 procent betalas.
  • För anställda födda efter 1959 är arbetsgivaravgifterna 31,42 procent.

Tips: Så bokför du betald arbetsgivaravgift »

Egenavgifter

Sjukförsäkringsavgift
(7 karensdagar) 3,64 %
Arbetsskadeavgift
0,20 %
Arbetsmarknadsavgift
0,10 %
Allmän löneavgift
11,62 %
Ålderspensionsavgift
10, 21 %
Efterlevandepensionsavgift 
0,60 %
Föräldraförsäkringsavgift 
2,60 %
Egenavgifter summa: 28,97 %

Född 1958 eller tidigare

Löneskatt betalas inte under år 2025 för aktivt bedriven näringsverksamhet om du är född 1938 eller tidigare. Därmed blir schablonavdraget 0 procent.

Ålderspensionsavgift för födda 1939-1958: På inkomst aktiv näringsverksamhet betalas ålderspensionsavgift med 10,21 procent. Du gör ett schablonavdrag på 10 procent.

Född 1959 eller senare

Du betalar full egenavgift som vanligt, det vill säga 28,97 procent. En nedsättning av avgifterna beräknas dock normalt på max 15 000 kr. Då får du göra ett schablonavdrag på dina inkomster för egenavgifter med 25 procent.

Ett undantag gäller om du är född 1959 eller senare och har haft ålderspension hela året. Då gäller samma regler som för personer födda 1939-1958.

Basbelopp

2024

Inkomstbasbelopp
76 200

Prisbasbelopp
57 300
Förhöjt prisbasbelopp
58 500

2025

Inkomstbasbelopp
80 600 kr

Prisbasbelopp
58 800 kr
Förhöjt prisbasbelopp
60 000 kr

Gåvor till anställda

(belopp inklusive moms, 2024 i parentes)

Julgåva 2025
550 kr (550 kr)
Jubileumsgåva 2025
1650 kr (16500 kr)
Minnesgåva 2025
15 000 (15 000 kr)

Så skattar du för julgåva, julbord & minnesgåva

Det är populärt bland företagare att bjuda sina anställda på en julklapp, men när ska presenterna skattas? Detta gäller när du skattar för julgåvor, julbord eller minnesgåvor.

Tips: Så fungerar förmånsbeskattning - här är de vanligaste förmånerna »

Inkassoavgifter

Förseningsavgift
450 kr
Påminnelseavgift
60 kr
Inkassoarvode
180 kr
Amorteringsplan
170 kr
Amorteringsavisering
60 kr/avi
Arvode bet.föreläggande
380 kr
Anst. bet.föreläggande
300 kr
Arvode handräckning
420 kr
Ans. handräckning
300 kr
Kostnad verkställighet
600 kr/år

Så gör du om kunderna inte betalar

Agera inte bank åt dina kunder. Genom att jobba proaktivt får du bäst förutsättningar att rädda dina kundrelationer och minimera ditt företags ekonomiska risker.

Från påminnelse till inkasso - så här går du vidare när kunder inte betalar i tid.

Inkomst av näringsverksamhet 2025

(inkomstår 2024 inom parentes)

Periodiseringsfond, enskild firma & handelsbolag
30 % (30 %)
Periodiseringsfond, aktiebolag & stiftelse
25 % (25 %)
Expansionsfondsskatt
20, 60 % (20,60 %)
Positiv räntefördelning
7,96 % (8,62 %)
Negativ räntefördelning
1,96 % (3,62 %)
Schablonavdrag egenavgifter
25 % (25 %)

Schablonavdrag löneskatt
20 % (20 %)
Bolagsskatt (aktiebolag, stiftelser, ekonomiska föreningar, ideella föreningar och livförsäkringsföretag)
20,60 % (20,60 %)

Minska din bolagsskatt med smarta avdrag

Du kan göra vinster i ditt aktiebolag genom att skjuta fram bolagsskatten, speciellt de år då bolagsskatten sänks. Även om det i dag är svårare att göra bra räntevinster kan du ändå sänka din bolagsskatt med tillfälliga avdrag - läs här mer om alla smarta avdrag »

Kostförmåner

2024

Frukost
60 kr

Lunch/Middag
120 kr
Helt fri kost
300 kr

2025

Frukost
61 kr

Lunch/middag
122 kr
Helt fri kost
305 kr

Här är de vanligaste förmånerna

Tips: Så fungerar förmånsbeskattning för vanliga förmåner »

Milersättning

Egen bil
25,00 kr/mil
Tjänstebil bensin och diesel
12,00 kr/mil
Tjänstebil El
9,50 kr/mil

Momsatser

25%
(20% av priset) den generella skattesatsen
12%
(10,71% av priset) t ex livsmedel, restaurangtjänster
6%
(5,66% av priset) t ex persontransporter, böcker

Redovisning av moms

Mervärdesskatt, oftast förkortat moms, är en skatt som alla konsumenter i Sverige betalar till staten. Nästan alla företag lägger till moms vid försäljning av sina varor och tjänster.

Läs mer om hur redovisning av moms går till i ditt företag »

Tips: Se vår skattekalender för viktiga datum då moms ska inbetalas »

Från 1 januari 2025 höjs omsättningsgränsen för befrielse från moms från 80 000kr till 120 000kr. Läs mer hos Skatteverket »

Representation (momsavdrag)

Intern representation: (lunch, middag, supé)

300 kr exkl. moms
Extern representation: (lunch, middag, supé)

300 kr exkl. moms

Sjukförsäkring och pension

(2024 i parentes)

Högsta sjukpenninggrundande inkomst 2025

588 000 kr (573 000 kr)
Högsta föräldrapenninggrundande inkomst 2025

588 000 kr (573 000 kr)
Lägsta sjukpenninggrundande inkomst 2025

14 112 kr (13 700 kr)
Högsta pensionsgrundande inkomst 2025

604  500 (571 500 kr)

Försäkringarna och pensionslösningen varje företagare borde ha

Bara ordet "försäkring" kan få vilken företagare som helst att tappa fattningen. Erbjudandena är många, informationen bristfällig och priserna förvirrande.

Läs vår skatteexpert Jan-Erik W Perssons granskning av försäkringar för företagare »

Tips: Så här kan du spara pengar med direktpension i stället för pensionsförsäkring »

Sjuklön

Dag 1 - 14 Karensavdrag
Karensavdraget är 20 % av sjuklönen och är ett engångsavdrag baserat på en genomsnittlig arbetsvecka.

Läs: Karensavdraget - så funkar det »
Dag 15 -
Sjukpenning från Försäkringskassan.

Brytpunkt för statlig inkomstskatt

Uttag av statlig skatt
För inkomståret 2025 kommer följande skiktgräns för statlig skatt att gälla.

Skiktgräns 2025
625 800 kr 

Skiktgräns 2024
598 500 kr 

Det innebär att statlig skatt tas ut enligt följande för löntagare under 2025.

Beskattningsbar förvärvsinkomst Statlig skatt
0-625 800 0 kr
625 800- 20 %

Regler för inkomstskatt

Här är reglerna du behöver känna till »

Traktamente inom Sverige

2025

Hel dag
290 kr

Halv dag
145 kr
Natt om arbetsgivaren ej betalat övernattning
145 kr

2024

Hel dag
290 kr

Halv dag
145 kr
Natt om arbetsgivaren ej betalat övernattning
145 kr