Ekonomifakta 2021

Arbetsgivaravgifter

Tänk på detta

• För anställda som är födda 1937 eller tidigare ska ingen särskild löneskatt betalas på löner som utbetalats under år 2021.

• För anställda som är födda 1938 -1955 ska ålderspensionsavgift betalas på löner som utbetalas under år 2021.

• För anställda födda efter 1956 är arbetsgivaravgifterna 31,42 %.

• Anställda födda mellan 2003-2005. Under år 2021 behöver arbetsgivaren endast betala ålderspensionsavgift för anställda som fyllt 15 men ännu inte 18 år. För inkomståret 2021 gäller det ungdomar födda mellan 2003-2005. Mer om detta på Skatteverkets sida.

• Ett nytt förslag innebär att arbetsgivaravgifterna sänks till 19,73 procent, jämfört med normala 31,42 procent för personer som vid årets ingång har fyllt 18 år men inte 23 år. Nedsättningen ska gälla för den del av ersättningen som uppgår till högst 25 000 kronor per månad. Reglerna föreslås träda i kraft i februari 2021 och tillämpas retroaktivt på ersättning som ges ut efter den 31 december 2020. Reglerna upphör att gälla vid utgången av mars 2023.

 Tips: Så bokför du betald arbetsgivaravgift

Egenavgifter

Född 1937 eller tidigare

• Löneskatt betalas inte under år 2021 för aktivt bedriven näringsverksamhet. 

• Schablonavdrag: 0%

Född 1938-1955

• Ålderspensionsavgift: På inkomst av aktiv näringsverksamhet betalas ålderspensionsavgift med 10,21%
• Schablonavdrag: 10%

Född 1956 eller senare

Du betalar full egenavgift som vanligt, det vill säga 28,97 procent. En nedsättning av avgifterna beräknas dock normalt på max 15 000 kr. Då får du göra ett schablonavdrag på dina inkomster för egenavgifter med 25 %. 

Ett undantag gäller om du är född 1956 eller senare och har haft ålderspension hela året. Då gäller samma regler som för personer födda 1938-1955.

Basbelopp

Gåvor till anställda (belopp inklusive moms)

Så skattar du för julgåva, julbord & minnesgåva

Det är populärt bland företagare att bjuda sina anställda på en julklapp, men när ska presenterna skattas? Detta gäller när du skattar för julgåvor, julbord eller minnesgåvor.

 Tips: Så fungerar förmånsbeskattning - här är de vanligaste förmånerna

Inkassoavgifter

Så gör du om kunderna inte betalar

Agera inte bank åt dina kunder. Genom att jobba proaktivt får du bäst förutsättningar att rädda dina kundrelationer och minimera ditt företags ekonomiska risker. Från påminnelse till inkasso - så här går du vidare när kunder inte betalar i tid.

Inkomst av näringsverksamhet 2021 (inkomstår 2020 inom parentes)

Minska din bolagsskatt med smarta avdrag

Du kan göra vinster i ditt aktiebolag genom att skjuta fram bolagsskatten, speciellt de år då bolagsskatten sänks. Även om det i dag är svårare att göra bra räntevinster kan du ändå sänka din bolagsskatt med tillfälliga avdrag - läs här mer om alla smarta avdrag.

Kostförmåner

Här är de vanligaste förmånerna

 Tips: Så fungerar förmånsbeskattning för vanliga förmåner

Milersättning

Så fungerar skattefri milersättning

• För dig som har enskild firma, läs mer om hur du använder dig av skattefri milersättning.
• För dig som har aktiebolag, läs mer om hur du använder dig av skattefri milersättning.

Momssatser

Redovisning av moms

Mervärdesskatt, oftast förkortat moms, är en skatt som alla konsumenter i Sverige betalar till staten. Nästan alla företag lägger till moms vid försäljning av sina varor och tjänster. Läs mer om hur redovisning av moms går till i ditt företag.

 Tips: Se vår skattekalender för viktiga datum då moms ska inbetalas

Representation (momsavdrag)

Nya representationsregler 2017

Du får göra momsavdrag på utgifter för representationsmåltider. Läs mer om vilka regler som gäller för representation.

Räntor i procent

Sjukförsäkring och pension 

Försäkringarna och pensionslösningen varje företagare borde ha

Bara ordet "försäkring" kan få vilken företagare som helst att tappa fattningen. Erbjudandena är många, informationen bristfällig och priserna förvirrande. Läs vår skatteexpert Jan-Erik W Perssons granskning av försäkringar för företagare.

 Så här kan du spara pengar med direktpension i stället för pensionsförsäkring

Sjuklön

Brytpunkt för statlig inkomstskatt

Uttag av statlig skatt

För inkomståret 2021 kommer följande skiktgräns för statlig skatt att gälla.

Skiktgräns:

523 200 kr (509 300 kr 2020)

Det innebär att statlig skatt tas ut enligt följande för löntagare: 

Regler för inkomstskatt 2021

Här är reglerna du behöver känna till

Traktamente inom Sverige