Arbetsgivare och jultomte? Jajamen! Passa på att visa dina medarbetare företagets uppskattning med en julklapp. Upp till 550 kronor är det skattefritt att ge en julklapp till anställda personal. Istället för en julgåva kan du också bidra till att göra världen lite bättre, genom att istället skänka pengar till välgörenhet.
HR & personal > Julklapp till anställda
Gå direkt till avsnitt:
Vilka julklappar kan jag köpa till mina anställda?
Julklappar till anställda kan vara allt från ett lyxigt bäddset till ett paket med doftljus. Du kan skänka gåvokort, som anställda kan använda för att själv välja ut en personlig gåva, eller skänka en summa till välgörenhet. Ja, julklappen till personalen kan numera bestå av nästan vad som helst – men det får inte vara en gåva i rena pengar.
Detta gäller för julgåva från företag till anställda:
Kostnaden för julklappar till anställda är avdragsgill för arbetsgivaren om värdet inte överstiger 550 kronor inklusive moms.
Arbetsgivaren måste ge julgåvan till alla anställda eller till en större grupp av anställda för att reglerna om skattefrihet ska gälla.
Även en företagare som är ensam anställd i sitt aktiebolag får ta emot en skattefri julgåva.
Du som har enskild firma kan ge dina anställda skattefria julgåvor men får inte avdrag för kostnader om du ger en julgåva till dig själv.
Du som har enskild firma kan inte göra avdrag för egna personalfester.
Julgåva till anställda – vad får den kosta?
Julgåvor till anställda är skattefria om värdet är max 550 kronor inklusive moms, exklusive frakt- och administrativa kostnader.
Obs! Gränsen höjdes från 500 kronor inklusive moms (2023) till 550 kronor (2024).
Kan jag göra avdrag på gåvorna?
Om en anställd ber att gåvan istället skänks till välgörenhet är den inte avdragsgill och beskattas som lön för den anställde. Om du själv som företagare väljer att donera istället för att ge julgåvor är donationen inte avdragsgill, men dina anställda beskattas inte.
Presentkort för rot- eller rutarbete kan ges skattefritt och kan ge den anställde rätt till skattereduktion vid inlösen.
Forum: Hur bokförs julgåva? Besök vårt forum och få svaret.
Packat med coola grejer
Oavsett om du driver företag eller har en helt-fantastisk-affärsidé-du-måste-förverkliga-nu, har vi bokföringssystemet för dig.
Tips på populära gåvor till anställda
Att välja julklappar till anställda kan vara svårt. Här är några tips på julklappar som de flesta medarbetare brukar uppskatta.
Välgörenhet
Den ökande trenden att minska konsumtionen gör det populärt att byta julklappar mot hjälpinsatser. På hjälporganisationers hemsidor finns många alternativ: du kan till exempel bidra till rent vatten via Läkarmissionen, rädda regnskogen genom Rädda Regnskog eller ge en get genom ActionAid.
Observera att en välgörenhetsgåva inte klassas som julgåva enligt Skatteverket, utan som vanlig gåva. Om du som företagare donerar till välgörenhet istället för att ge julgåvor, blir det inte en skattepliktig förmån för de anställda, men gåvan är inte avdragsgill.
Presentkort
Enkelt och flexibelt. Presentkort som inte kan bytas mot pengar är en skattefri gåva till dina anställda. Passar dig som har en blandad skara anställda med många olika intressen.
Mat
Kan vara allt ifrån delikatesslådor till chokladaskar. Se till att göra lite research om allergier och specialkost hos din personal. Säkerställ att alla dina anställda faktiskt kan äta det du skänker!
Biobiljetter
Biobiljetter ligger också högt upp på listan över populära julgåvor, framförallt hos de yngre medarbetarna.
Låt de anställda välja julklapp
Om du inte kan bestämma dig och väljer mellan några alternativ, varför inte låta personalen välja sin julklapp själva? Ta fram tre alternativ inom samma prisgrupp och be medarbetarna kryssa för vilken de vill ha. Detta är populärt, eftersom själva valet av julklapp blir lite som en present i sig.
Julklapp till kunder – det här gäller
Du kan ge julgåvor till kunder – men julgåvor du skänker till dina kunder är som regel inte avdragsgilla, förutom om det rör sig om en enklare reklampresent av mindre värde som har direkt anknytning till företagets verksamhet. Exempel på enklare reklamgåvor till kunder är almanackor eller pennor med företagets logo. Beloppsgränsen för enklare reklamgåvor är 300 kronor exklusive moms, enligt Skatteverket.
Gåvor till kunder måste överlämnas till ett större antal för att de ska räknas som avdragsgilla. Dyrbarare gåvor kan bedömas som muta. – Skatteverket
Är julbord avdragsgillt?
Om du ordnar en julfest eller ett julbord för personalen räknas det som intern representation, och enligt Skatteverket är en julfest en skattefri förmån för de anställda. Kom bara ihåg: max två skattefria personalfester per år.
Maten är inte avdragsgill, men du får dra av för enklare förtäring och förfriskningar upp till 60 kronor plus moms. Vid en middag får du dra av moms på max 300 kronor per person. Exempel: vid en kostnad på 500 kronor kan du dra av moms för de första 300 kronorna.
Kringkostnader som musikunderhållning är avdragsgilla upp till 180 kronor exklusive moms per person.
Obs: Avdrag för julbord gäller inte för kunder.
Forum: Bokföra julbord och julfest? Besök vårt forum och läs om hur du gör.
Minnesgåvor till anställda
Det finns flera situationer när du som arbetsgivare kan vilja uppvakta dina anställda med en minnesgåva. Den anställde kan ha uppnått viss ålder (till exempel 50-årsdag), ha jobbat länge och troget (25 år eller mer) eller vara på väg att avsluta sin anställning (anställningen måste sammanlagt ha varat i minst sex år).
En minnesgåva ska vara en gåva av minneskaraktär, och har traditionellt varit till exempel en guldklocka med högtidlig middag. I dag förekommer minnesgåvor i form av exempelvis smycke, cykel och växtpaket. Allt vanligare blir att anställda själva får möjlighet att välja sin minnesgåva, gärna i form av ett presentkort.
Du har dessutom möjlighet att ge bort jubileumsgåvor till anställda när företaget firar 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum. Värdet på jubileumsgåvor får inte överstiga 1 500 kronor inklusive moms. En gåva vid övriga jubileumstillfällen är alltså skattepliktig från första kronan.
Skatt på minnesgåvor
Minnesgåvor är skattefria om värdet inte överstiger 15 000 kronor inklusive moms. Dessutom får inte minnesgåvor ges mer än en gång till en anställd, förutom när anställningen upphör. Glöm inte att skattefria minnesgåvor även kan ges till styrelseledamöter i ditt aktiebolag.
Gratifikation vs julgåvor till anställda
Gratifikation, eller mer vanligen kallat bonus, är en frivillig ersättning du kan ge dina anställda för utförda tjänster. Vanligen har den anställde presterat extra bra eller uppnått särskilda mål uppsatta inom verksamheten. Bonusen består av en kontant penninggåva vid sidan av den anställdes ordinarie lön eller arvode.
Skatt på gratifikation
Eftersom gratifikation betraktas som ersättning för en utförd tjänst och inte som en gåva, betraktas den och beskattas som vanlig lön.
Samtliga belopp i artikeln gäller för inkomståret 2024.
Faktagranskare: Jan-Åke Jernhem, skatteexpert.
Jan-Åke Jernhem är en av landets mest anlitade utbildare i skattefrågor, expert på fåmansföretagslagstiftningen och har skrivit flera böcker i ämnet. Han är delägare i Skattehuset i Göteborg AB. På fritiden tycker han om att fotografera och vara med familjen i huset på Gotland.
