Ekonomifakta 2018
Här hittar du fjolårets ekonomifakta för exempelvis arbetsgivaravgifter, moms, räntor, traktamenten, basbelopp och inkassoavgifter. När du arbetar i programmen från Visma Spcs finns samma uppdaterade information på Min sida, direkt i ditt program.
Gå direkt till belopp för:
Letar du efter fjolårets ekonomifakta? Den hittar du här!
Would you like to read this page in English? See here!
Arbetsgivaravgifter
Arbetsgivaravgifter, summa: 31,42 %
Sjukförsäkringsavgift
4,35 %
Arbetsskadeavgift
0,20 %
Arbetsmarknadsavgift
2,64 %
Allmän löneavgift
10,72 %
Ålderspensionsavgift
10,21 %
Efterlevandepensionsavgift
0,70 %
Föräldraförsäkringsavgift
2,60 %
Tänk på detta
- För anställda som är födda 1937 och tidigare ska en särskild löneskatt på 6,15 % betalas.
- För anställda som är födda 1938 -1952 ska särskild löneskatt och ålderspensionsavgift betalas med 6,15 % + 10,21 %, dvs. 16,36 %.
- För födda efter 1952 är arbetsgivaravgifterna 31,42 %.
Tips: Så bokför du betald arbetsgivaravgift
Egenavgifter - enskild firma & handelsbolag
Egenavgifter, summa:
28,97 %
28,97 %
Sjukförsäkringsavgift
(7 karensdagar) 4,44 %
Arbetsskadeavgift
0,20 %
Arbetsmarknadsavgift
0,10 %
Allmän löneavgift
10,72 %
Ålderspensionsavgift
10,21 %
Efterlevandepensionsavgift
0,70 %
Föräldraförsäkringsavgift
2,60 %
Schablonavdrag
- Du som är född mellan 1950 och 1988 betalar ett schablonavdrag på 25 procent. I övrigt gäller specifika schablonavdrag beroende på när du är född, se tabell nedan.
Egenavgifter för dig som är född 1951 eller senare
1937 eller tidigare
Löneskatt
6,15 % (för aktivt bedriven verksamhet)
Schablonavdrag: 6 %
1938 till 1952
Löneskatt
6,15 %
Ålderspensionsavgift
10,21 %
Schablonavdrag: 15 % för egenavgifter
Född 1952 eller senare?
Du betalar full egenavgift som vanligt, det vill säga 28,97 procent. Då får du göra ett schablonavdrag på dina inkomster för egenavgifter med 25 procent.
Basbelopp
Inkomstbasbelopp
62 500 kr
Prisbasbelopp
45 500 kr
Förhöjt prisbasbelopp
46 500 kr
Gåvor till anställda (belopp inklusive moms)
Julgåva
450 kr
Jubileumsgåva
1.350 kr
Minnesgåva
15.000 kr
Så skattar du för julgåva, julbord & minnesgåva
Det är populärt bland företagare att bjuda sina anställda på en julklapp, men när ska presenterna skattas? Detta gäller när du skattar för julgåvor, julbord eller minnesgåvor.
Tips: Så fungerar förmånsbeskattning - här är de vanligaste förmånerna
Inkassoavgifter
Förseningsavgift
450 kr
Påminnelseavgift
60 kr
Inkassoarvode
180 kr
Amorteringsplan
170 kr
Amorteringsavisering
60 kr/avi
Arvode bet.föreläggande
380 kr
Ans. bet.föreläggande
300 kr
Arvode handräckning
420 kr
Ans. handräckning
300 kr
Kostnad verkställighet
600 kr/år
Så gör du om kunderna inte betalar
Agera inte bank åt dina kunder. Genom att jobba proaktivt får du bäst förutsättningar att rädda dina kundrelationer och minimera ditt företags ekonomiska risker. Från påminnelse till inkasso - så här går du vidare när kunder inte betalar i tid.
Inkomst av näringsverksamhet 2018 (inkomstår 2017 inom parentes)
Periodiseringsfond, enskild firma & handelsbolag
30 %
Periodiseringsfond, aktiebolag & stiftelse
25 %
Positiv räntefördelning
6,49 % (6,27 %)
Negativ räntefördelning
1,50 % (1,50 %)
Expansionsfondsskatt
22 %
Bolagsskatt (aktiebolag, stiftelser, ekonomiska föreningar, ideella föreningar och livförsäkringsföretag)
22 %
Schablonavdrag egenavgifter
25 %
Schablonavdrag löneskatt
20 %
Minska din bolagsskatt med smarta avdrag
Du kan göra vinster i ditt aktiebolag genom att skjuta fram bolagsskatten, speciellt de år då bolagsskatten sänks. Även om det i dag är svårare att göra bra räntevinster kan du ändå sänka din bolagsskatt med tillfälliga avdrag - läs här mer om alla smarta avdrag.
Kostförmåner
Frukost
47 kr
Lunch/Middag
94 kr
Helt fri kost
235 kr
Här är de vanligaste förmånerna
Tips: Så fungerar förmånsbeskattning för vanliga förmåner
Milersättning
Egen bil
18,50 kr/mil
Tjänstebil Bensin
9,50 kr/mil
Tjänstebil Diesel
6,50 kr/mil
Så fungerar skattefri milersättning
- För dig som har enskild firma, läs mer om hur du använder dig av skattefri milersättning.
- För dig som har aktiebolag, läs mer om hur du använder dig av skattefri milersättning.
Momssatser
25 %
(20 % av priset) den generella skattesatsen
12 %
(10,71 % av priset) t ex livsmedel, restaurangtjänster
6 %
(5,66 % av priset) t ex persontransporter, böcker
Redovisning av moms
Mervärdesskatt, oftast förkortat moms, är en skatt som alla konsumenter i Sverige betalar till staten. Nästan alla företag lägger till moms vid försäljning av sina varor och tjänster. Läs mer om hur redovisning av moms går till i ditt företag.
Tips: Se vår skattekalender för viktiga datum då moms ska inbetalas
Representation (momsavdrag)
Intern representation: (lunch, middag, supé)
300 kr (exl moms)
Extern representation: (lunch, middag, supé)
300 kr (exl moms)
Nya representationsregler 2017
Från och med 1 januari 2017 ändrade Skatteverket sina regler kring representation. Avdragsrätten för representationsmåltider som lunch, middag, supé och annan förtäring slopades. Du får göra momsavdrag på utgifter för representationsmåltider. Läs mer om vilka regler som gäller för representation.
Räntor i procent
Dröjsmålsränta (referensränta + 8,00 %)
7,5 %
Statslåneräntan (Medelvärde 2018, hämtad 2018-08-)
0,50 %
Referensränta (2018-01-15)
–0,50 %
Reporänta (f o m 2018-01-01)
–0,50 %
Sjukförsäkring och pension
Högsta sjukpenninggrundande inkomst 2018
364 000 kr
Högsta föräldrapenning 2018
455 000 kr
Högsta pensionsgrundande inkomst 2018
468 750 kr / år eller
39 063 kr / månad
Lägsta sjukpenninggrundande inkomst 2018
10 900 kr
Försäkringarna och pensionslösningen varje företagare borde ha
Bara ordet "försäkring" kan få vilken företagare som helst att tappa fattningen. Erbjudandena är många, informationen bristfällig och priserna förvirrande. Läs vår skatteexpert Jan-Erik W Perssons granskning av försäkringar för företagare.
Så här kan du spara pengar med direktpension i stället för pensionsförsäkring
Sjuklön
Dag 1 (karensdag)
0 %
Dag 2 - 14
80 %
Dag 15 -
Sjukpenning från Försäkringskassan. Läs mer hos Försäkringskassan.
Skiktgräns och brytpunkt för statlig inkomstskatt (fastställd förvärvsinkomst 2018)
Uttag av statlig skatt
För inkomståret kommer följande skiktgränser för statlig skatt att gälla:
Lägre skiktgränsen:
455 300 kr
Högre skiktgränsen:
662 300 kr
Det innebär att statlig skatt tas ut enligt följande för löntagare:
Beskattningsbar förvärvsinkomst |
Skatt på inkomst inom skiktet |
| 0 - 455 300 | 0 kr |
| 455 400 - 662 300 | 20% inom skiktet |
| 662 400 - | 41 380 kr + 25% inom skiktet |
Regler för inkomstskatt 2018
Utöver vanlig kommunalskatt beräknas skatt för inkomståret 2018. Här är reglerna du behöver känna till om inkomstskatten.
Traktamente inom Sverige
Hel dag
230 kr
Halv dag och natt
115 kr
Mer om traktamente
Traktamente är en utbetalningstyp som du använder när du ska betala ut helt skattefria traktamenten till dig själv, när du gjort resor för företagets räkning som varit förenade med övernattning. Läs mer om skattefria traktamenten här.
